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送心意

meizi老师

职称： 中级会计师

2021-01-28 17:10

 你好    全套给你写了。 仔细看看  
1.计提工资 
 借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 
 2.计提社保（企业部分） 
 借：管理/销售费用等
 贷：应付职工薪酬——社保 
 3.次月发放工资时 
 借：应付职工薪酬——工资 
 贷：其他应付款——社保(个人部分) 
 应交税费——应交个人所得税 
 库存现金／银行存款或现金 
 4.上交杜保 
 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 其他应付款——社保(个人部分) 
 贷：银行存款或现金 
 5.上交个人所得税 
 借：应交税费——应交个人所得税 
 贷：银行存款或现金

00 追问

2021-01-28 17:19

同上问题，我们的工资是哪月发放当月的，需要计提吗？

meizi老师 解答

2021-01-28 17:23

 你好是的。当月计提当月  

1、当月发放工资的分录怎么写？ 2、扣缴社保的发录怎么写？ 3、代扣代缴个人所得税的分录怎么写？
知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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