老师：内账有笔账做不平了，挂靠项目，账上收到130万-收管理费5万-前期垫付税款4.9万，剩下120.1万的要转给挂靠方。 1、计提税金：借营业税金0.9万 贷应交税费-城、教育等0.9万 2、垫付交税：借应交增、附等4.9万 贷银行存款4.9万 3、收到款并支付给挂靠方：借银行存款130万 贷其他应付款120.1万 其他业务收入5万 这里垫付的4.9万税款做不平了

甜~ 追问

2021-01-28 15:05

老师，在第二步垫付税款的时候写一笔分录吗？能不能具体写一下分录

何江何老师 解答

2021-01-28 15:10

你好同学
借：其它应收款4.8  贷：银行存款 收回会相反

甜~ 追问

2021-01-28 15:12

贷方银行存款对应的是第二步交税呀，应该借方是应交税费-应交增值税等

何江何老师 解答

2021-01-28 15:13

你好同学，借：其它应收款4.8  贷应交税费-应交增值税
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 
也是一样的啊

甜~ 追问

2021-01-28 15:24

老师，第一步计提没有错吧？第二步和第三步不平，您能不能详细地写下这个第二步和第三步的分录？

何江何老师 解答

2021-01-28 15:31

你好同学，是的同学你的没错
1、计提税金：借营业税金0.9万 贷应交税费-城、教育等0.9万
2、垫付交税：借应交增、附等4.9万 贷银行存款4.9万
3、收到款并支付给挂靠方：借银行存款130万 贷其他应付款120.1万 其他业务收入5万 这里垫付的4.9万税款做
4）借：银行存款 贷：税金及附加
这个钱是垫付就冲你们的计提的费用

甜~ 追问

2021-01-28 15:45

老师，第三步不平啊，借方130万，贷方只有125.1

何江何老师 解答

2021-01-28 15:47

你好同学，：借银行存款130万 贷其他应付款120.1万 其他业务收入5万   税金及附加这里垫付的4.9万税款

甜~ 追问

2021-01-28 16:03

老师，第三步贷方税金及附加4.9万，我可以这样理解吗：先交的时候是我们公司垫付的，所以先计提到税金及附加，后面收到工程款把垫付的钱收回来后，相当于这笔税款是挂靠方出钱的，并不是我们公司承担的，所以就要冲税金及附加，对吗？

何江何老师 解答

2021-01-28 16:48

你好同学是的同学是这样的