2021年付款水电费付19000，后来发现2020年计提水电费少计提了3000元，现在余额在借方3000，不平，这样怎么处理呢？

????胡小兔 追问

2021-01-27 15:47

之前的挺乱的，不知道是哪个月少计提的，所以相反的分录不知道怎么做

????胡小兔 追问

2021-01-27 15:49

之前挂的的应付帐款，到2021年1月付款发现应付帐款冲不掉账少3000块

王超老师 解答

2021-01-27 15:50

你好，那么分录就是
借：应付账款 3000
贷：以前年度损益调整 3000

????胡小兔 追问

2021-01-27 15:54

余额在借方，是不是应该做，贷：应付账款 3000 借：以前年度损益调整 3000

王超老师 解答

2021-01-27 15:59

你好，如果是在借方，那么你的分录是正确的