年末多记提了水电费，在1月需要冲回吗？还是接着计提？

哭泣的电灯胆 追问

2020-04-01 14:36

这个不算去年的费用么？

文文老师 解答

2020-04-01 14:38

你是多计提了费用还是少计提了？

哭泣的电灯胆 追问

2020-04-01 14:42

水电费记提了7000，实际用了5000

文文老师 解答

2020-04-01 14:45

多计提了费用，需要冲回多计提的2000元

哭泣的电灯胆 追问

2020-04-01 14:46

那要做哪些分录呢？

文文老师 解答

2020-04-01 14:47

发票是否已经收到了？

哭泣的电灯胆 追问

2020-04-01 14:48

次月初，也就是1月收到了

文文老师 解答

2020-04-01 14:50

你计提的分录是怎么写的？
需要冲回多计提的2000元。

哭泣的电灯胆 追问

2020-04-01 14:59

借，制造费用/管理费用，贷，其他应付款

文文老师 解答

2020-04-01 15:02

借：其他应付款  2000 贷：未分配利润  2000

哭泣的电灯胆 追问

2020-04-01 15:06

为什么有的说要计入以前年度损益调整？

文文老师 解答

2020-04-01 15:07

一借一贷的以前年度损益调整科目，省略了，做的合并分录

哭泣的电灯胆 追问

2020-04-01 15:07

哦哦，可以直接做的吗？

文文老师 解答

2020-04-01 15:21

是的，可以直接按我写的分录