项目多开了发票 最后审计金额比开票金额少 现在这个做坏账处理可吗？需要提供什么资料呢？

齐齐 追问

2021-01-27 11:38

外地项目 涉及预缴之类的

meizi老师 解答

2021-01-27 11:40

 你好预缴的话   你的意思是应收账款    做坏账 。你自己写情况说明 来做分录处理 。   这个是不能税前扣除的  

齐齐 追问

2021-01-27 11:47

去年的一个项目 当时急着拨款 先开了票 年底了审计才出来 差了6万多 对方财政部门 不会付这个款了 所以才想做财政处理

齐齐 追问

2021-01-27 11:50

我们来写一个情况说明做坏账处理的证据可以吗？ 对方财政盖章确认

meizi老师 解答

2021-01-27 12:02

 你好   先开票了  多开的  建议必须要去红冲发票哈 。       而不是直接做坏账处理。   

齐齐 追问

2021-01-27 12:09

本来开了205  审计198 跨年了我现在重开198 那怎么调账呢？麻烦老师写一下分录

meizi老师 解答

2021-01-27 12:10

 你好     把你之前开的205做分录红冲。 原来分录怎么做的  我看怎么红冲 

齐齐 追问

2021-01-27 12:14

借：应收账款-XXX项目（建设单位）
贷：主营业务收入
贷：应交税费-简易计税

meizi老师 解答

2021-01-27 12:17

 现在红冲部分  冲7万  ；  借主营业务收入 应交税费 -简易计税  贷应收款  7   

齐齐 追问

2021-01-27 12:20

发票要重新开呀 还是只开7玩的负数发票 然后给甲方

meizi老师 解答

2021-01-27 12:23

 你好  部分红冲就行了。 没有必要 全部红冲 

齐齐 追问

2021-01-27 12:27

后面付审计金额那一页 那税务上呢？我钱已经交了 预交了部分 自己交了一部分 税款退还何抵税有影响吗？

meizi老师 解答

2021-01-27 12:29

 你好  税务上的话 你做红冲了 多的7万  到时多缴纳的税费可以申请退税 或者以后抵减的 

齐齐 追问

2021-01-27 12:38

账上只冲红 去年报表已经按205申报了 不用调整吗？

meizi老师 解答

2021-01-27 12:38

 你好 你走以前年度损益调整来红冲 。不调整原来的年报了 

齐齐 追问

2021-01-27 12:58

是不是这样做  借：应收账款  -7 贷：主营业务收 -6.5 应交税费0.5  借：主营业务收入-7 贷：以前年度损益调整 -7  借：以前年度损益调整-7  贷：利润分配-未分配利润  -7 对吗

meizi老师 解答

2021-01-27 13:03

 你好 。你跨年了直接做 ：借以前年度损益调整  应交税费应交增值税    贷 应收账款   7      借 未分配利润贷以前年度损益调整  

齐齐 追问

2021-01-27 14:31

那我现在收回发票 重新开具 还可以这样做吗？

meizi老师 解答

2021-01-27 14:33

 你好  可以 。你想重新开 可以的。