老师，请问转出以前年度多计提的福利费，分录怎么做？

薇薇 追问

2021-01-27 10:37

对ne ，是的

郭老师 解答

2021-01-27 10:40

借应付职工薪酬贷，利润分配。

薇薇 追问

2021-01-27 10:52

不用以前年度损益调整科目吗

郭老师 解答

2021-01-27 10:53

你好，你们是企业会计准则，做账吗？

薇薇 追问

2021-01-27 10:53

做了这个分录，应付职工薪酬科目发生额是负数了怎么办

薇薇 追问

2021-01-27 10:53

小企业会计准则来的

郭老师 解答

2021-01-27 10:54

那你多计提了应付职工薪酬，应该有贷方余额才对，企业会计准则才有以前年度损益，你销企业会计准则没有这个科目的。

薇薇 追问

2021-01-27 10:54

应付职工薪酬二级科目，福利费，贷方年累计发生额负数了

薇薇 追问

2021-01-27 10:56

是今年的发生额出现了负数

郭老师 解答

2021-01-27 10:56

那应该是少计提了才对。

薇薇 追问

2021-01-27 10:59

几年的年累计发生额，算的是1-12月的凭证，包括调整的那张凭证，所以出现负数了

郭老师 解答

2021-01-27 11:02

调整之前他的余额是在哪个方向？

薇薇 追问

2021-01-27 11:12

贷方。19年12月的时候，是有贷方余额

郭老师 解答

2021-01-27 11:13

然后你在二零年的时候，应该借应付职工薪酬贷，利润分配。

郭老师 解答

2021-01-27 11:14

没有余额了吧，做了这个。

薇薇 追问

2021-01-27 11:14

20年计提的总额比19年的余额要小。所以负数转出的时候，今年贷方累计发生额出现了负数情况

薇薇 追问

2021-01-27 11:14

约没有了。发生额出现负数，这个合理吗

薇薇 追问

2021-01-27 11:16

我可以直接全部冲20年的管理费用福利费吗

郭老师 解答

2021-01-27 11:16

那你补计提上不就可以啦。