小规模纳税人，这个月缴纳的的2020年第四季度的增值税和附加税，还有企业所得税，怎么做会计分录

Q-ueen、超拽 追问

2021-01-26 14:11

没有计提

Q-ueen、超拽 追问

2021-01-26 14:11

该怎么做分录呢

郭老师 解答

2021-01-26 14:14

借利润分配贷应交税费，这个是附加税的
借利润分配贷应交税费企业所得税。

Q-ueen、超拽 追问

2021-01-26 14:27

还有个问题，就是说这个月没有开始交住房公积金，和医保呢，那发工资的时候需要提前扣出来吧？

郭老师 解答

2021-01-26 14:28

你们这个月需要给他们交的话，可以扣出来。

Q-ueen、超拽 追问

2021-01-26 15:28

那暂时没有交，都不用先扣么

郭老师 解答

2021-01-26 15:29

你好似的，可以不用扣除。

Q-ueen、超拽 追问

2021-01-26 15:30

嗯嗯，好的，谢谢。再有就是问哈，每个月需要计提社保么。小规模纳税人

郭老师 解答

2021-01-26 15:30

你好
需要按月计提。