您好，老师，我司为小规模纳税人，每月计提增值税和附加税，季度再缴纳。10-12月计提的附加税比实际缴纳的多了0.02，因为当时报税时自动计算四舍五入的原因。请问这个差额该怎么处理。期待您的回复，谢谢

洪艳 追问

2021-01-26 10:27

不能计入营业外收入吗？上个季度也出现这种情况，作营业外收入处理了，怎么办

meizi老师 解答

2021-01-26 10:28

 你好      冲你多计提的分录。 你实际是多计提了。     那你转了就不管了。  以后冲计提就行了。   

洪艳 追问

2021-01-26 10:28

跨年度了，会不会有啥影响

meizi老师 解答

2021-01-26 10:31

 你好    不会的。 你2分钱 不会起什么大风浪的 。