合作社收到某公司捐赠的拖拉机一台，会计分录为借∶固定资产—拖拉机 贷:专项基金，那么我们折旧固定资产是否可以这样处理:借 专项基金 贷 累计折旧

小明 追问

2021-01-26 09:33

但是人家检查说这样不对，不冲减专项基金

朴老师 解答

2021-01-26 09:34

那你借方计入成本类科目
然后专项基金转到计入其他收益

小明 追问

2021-01-26 09:49

借：经营支出 贷：累计折旧  同时在做一笔   借  ：专项基金 贷：  其他收益 这样吗？

朴老师 解答

2021-01-26 09:51

对的
就是这样做分录的

小明 追问

2021-01-26 10:36

老师我这里还有个问题，就是我们一直漏了 17-18年的银行单子没有做进去银行有余额，现在需要做进2021年，有什么好的办法做进去不用反前面的帐咩

朴老师 解答

2021-01-26 10:41

你是要去以前的账套核对？

小明 追问

2021-01-26 10:50

以前没有账套的，想在2021年取2020年余额连接进账，但是想切断前面的明细，有什么办法不？

朴老师 解答

2021-01-26 10:54

之前的科目余额表也没有？

小明 追问

2021-01-26 11:02

就是没有一直不做进去，现在不想做前面的，想找一个办法连接进去

朴老师 解答

2021-01-26 11:09

那就只能盘点所有的数据了