老师，看一下，增值税申报表，代开专票4217.82不含税金额，减免税额自动跳上去，普票金额84888.92，我开的普票金额税率1%，怎么免税金额按照3%，应该怎么填写，才会变成1%免税额

小雪 追问

2021-01-25 10:46

老师，就是那个免税收入84888.92，免税额2546.67，可是开票税率1%，免税额应该是848.89呀，看到呀，有没弄错

郭老师 解答

2021-01-25 10:50

你好
不交税的不填写减免
本来就都给你免了
应纳税减征额只填写需要交税的减免的2%

小雪 追问

2021-01-25 10:58

哦，好的，老师如果超过呢，收入11万税额减免2200，填写在减免原先84.36那里吧，是不是，主表，开普票不含税收入11万，主表3数字那个位置

郭老师 解答

2021-01-25 10:59

你好
是的
第一栏也填写的

小雪 追问

2021-01-25 11:03

老师，免增值税，计提增值税转入营业外收入，要1%税额，转入得吧，借：应交税费  应交增值税848.89    贷：营业外收入   848.89对不对

郭老师 解答

2021-01-25 11:14

你好
对的
是这么做的

小雪 追问

2021-01-25 11:18

老师，增值税没达到30万，季度免，附加税，不计提，也不冲红，不做分录，可以吗

郭老师 解答

2021-01-25 12:14

你好
可以这么做的

小雪 追问

2021-01-25 12:33

职工福利费，工资薪金14%准予扣除，1月到12月工资总额合计金额，如果工资12万，12万*14%=16800可以扣除，福利费一共发生15000，是不是，企业所得税汇算清缴，工资薪金调整那张表格，福利费那里金额填写15000元，可以全部扣除，如果福利费17000，调整200元，是不是

郭老师 解答

2021-01-25 12:34

上载金额，15000
实际金额，15000
税收金额，15000。

小雪 追问

2021-01-25 12:38

老师，税收金额15000，没看明白意思，账载金额和实际金额明白

郭老师 解答

2021-01-25 12:40

实际发生的就是实际金额，税收金额就是允许抵扣企业所得税的金额。