老师你好这个分录怎么做，答案看不懂，越学越糊涂了

李老师！ 解答

2021-01-24 17:36

你好:会计分录如下:
借:应付职工薪酬 77360
贷:其他应收款——社保8122.8
其他应收款——公积金3868
应交税费——应交个人所得税51.08
银行存款 65318.12

初夏雨 追问

2021-01-24 20:43

没看懂，是计提工资，老师你做的分录是不是支付工资啊

初夏雨 追问

2021-01-24 20:46

老师你做的第一笔是什么意思，看不懂，第二笔 是支付工资啊，提问的是计提工资

李老师！ 解答

2021-01-24 20:52

你好:计提工资分录:
借:管理费用56200
     销售费用21160
   贷:应付职工薪酬——工资77360

初夏雨 追问

2021-01-24 22:07

筹建期老师怎么计提工资

李老师！ 解答

2021-01-24 22:09

你好,可以
借:管理费用
   贷:应付职工薪酬

初夏雨 追问

2021-01-24 22:10

你好:计提工资分录:
借:管理费用56200
     销售费用21160
   贷:应付职工薪酬——工资77360      我计提工资也是这样

李老师！ 解答

2021-01-24 22:12

可以。你这样做没问题

初夏雨 追问

2021-01-24 22:13

这是 答案，能解释下吗，看不懂谢谢

李老师！ 解答

2021-01-24 22:17

开办期工资可以全部记管理费用，

借:管理费用77360
贷:应付职工薪酬77360

 若不是尚在开办期，销售人员工资需计入销售费用。你这个题目前提应该有企业尚在开办期的条件

李老师！ 解答

2021-01-24 22:18

这个答案1行2行是计提工资
3行开始是发放工资

初夏雨 追问

2021-01-24 22:32

问题是计提工资，那答案怎么也有支付工资，所以不懂，在一个支付工资抵扣过实际支付银行存款，但答案没有银行存款，这个也不懂，老师你仔细看下题目跟答案。

初夏雨 追问

2021-01-24 22:33

老师这个答案我觉得跟题目不符。

李老师！ 解答

2021-01-24 23:01

正常应该这样做:
借:管理费用77360
贷:应付职工薪酬——工资77360

借:应付职工薪酬——工资 77360
贷:其他应收款——社保8122.8
其他应收款——公积金3868
应交税费——应交个人所得税51.08
银行存款 65318.12
但若银行存款还没支付，分录就减掉了
借:应付职工薪酬——工资 65318.12
贷:银行存款   65318.12
就是参考答案显示的那样。

但一般不这样做账，这个答案不太好

初夏雨 追问

2021-01-24 23:19

好的，知道了老师谢谢