老师，去年12月份科目余额表里面应收账款余额在贷方200000，今年1月份新建账号录入期初数这个怎么录？

小王 追问

2021-01-23 15:02

但是初始化系统上应收账款科目是资产借方   的余额   没有借贷方   只有借方    那我填负数吗

江老师 解答

2021-01-23 15:06

初始化是一个时间点的数据，如果是负数，就是按负数进行初始化，这个是存在一个数据勾稽关系。

小王 追问

2021-01-23 15:11

没明白你说的       如果系统初始化里面只有应收账款借方期初余额，而我们去年应收账款余额在贷方，我应该怎么录？  

江老师 解答

2021-01-23 15:15

去年12月应收账款的余额在贷方，应收账款是借方期初余额，就是说在初始化时，需要用负数在借方录入余额，就是借方的负数表示贷方余额。

小王 追问

2021-01-23 15:24

那就是只能录入负数了？   能不能不录负数应收账款，直接录到预收账款借方？

江老师 解答

2021-01-23 15:27

一、期初初始化时，就是录入借方的负数，就可以了。
二、你想初始时，如果是一部分录入应收账款，一部分录入预收账款，最后如果是不知道你这样初始化后期的会计人员，查账时，就会心中有疑问，因此建议不管是错误的，还是正确的，在初始化按接手时的原样进行录入。
三、录入初始化数据后，你想将一部分的修改成预收账款科目核算的话，可以进行调账处理。这样账务处理更清晰。

小王 追问

2021-01-23 15:31

好的，谢谢老师明白了

江老师 解答

2021-01-23 15:31

祝学习进步，工作顺利。