1月23日收到专票，能认证吗？认证的是这个月抵扣还是下个月抵扣？

初级必过 追问

2021-01-23 13:47

本月开的专票都可以在本月认证，如果在下月，如10号我已经申报税，那11号认证的专票只能到下一个月才能抵扣，是吗？

邹老师 解答

2021-01-23 13:52

你好，如10号已经申报税，那11号认证的专票只能到下一个月才能抵扣的。

初级必过 追问

2021-01-23 13:57

老师，允许抵扣分录为：
借：管理费用等   
          应交税费—应交增值税（进项税额）
        贷：银行存款
不允许抵扣分录：
借：应交税费—应交增值税（应交增值税转出）
        这两笔分录后接下来应该怎么做

邹老师 解答

2021-01-23 13:58

你好，不允许抵扣的分录怎么只有借方，没有贷方发生情况呢？

初级必过 追问

2021-01-23 13:59

哦，写忘记了，贷：银行存款

初级必过 追问

2021-01-23 14:00

这两笔分录接下来应该分别怎么做？

邹老师 解答

2021-01-23 14:00

你好，不允许抵扣贷方通常不会是银行存款的
不允许抵扣的，通常这样做分录
借：管理费用等科目
        贷：银行存款

初级必过 追问

2021-01-23 14:01

管理费用—业务招待费，开了专票是不是要认证，分录应该怎么写？

邹老师 解答

2021-01-23 14:04

你好，管理费用—业务招待费，这种发票不需要认证。不认证的分录是
借：管理费用—业务招待费
        贷：银行存款等科目
如果认证了，分录是
借：管理费用—业务招待费
应交税费—应交增值税（进项税额）    
    贷：银行存款等科目
今后转出的时候分录 是

借：管理费用—业务招待费
贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）    

初级必过 追问

2021-01-23 14:06

 借：管理费用—业务招待费 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 这笔分录需要原始凭证吗？

邹老师 解答

2021-01-23 14:06

你好，这笔分录是可以没有原始凭证的 

初级必过 追问

2021-01-23 14:09

 借：管理费用—业务招待费 应交税费—应交增值税（进项税额）可以和这笔分录写成复合分录吗？   这笔的原始凭证是什么呢？

邹老师 解答

2021-01-23 14:10

你好，个人建议是分开写分录。
借：管理费用—业务招待费
应交税费—应交增值税（进项税额）    
    贷：银行存款等科目
这笔分录的附件就是发票，银行回单 

初级必过 追问

2021-01-23 14:11

好的，已经晕了，谢谢老师

邹老师 解答

2021-01-23 14:12

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

初级必过 追问

2021-01-23 14:15

 借：管理费用—业务招待费 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出），转出了就不用再管它了吗？

邹老师 解答

2021-01-23 14:15

你好，还需要做相应缴纳税款的分录

初级必过 追问

2021-01-23 14:17

转出的相应分录是什么？

邹老师 解答

2021-01-23 14:18

你好
借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税
借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款