公司网银转账给客户公司，客户开了一个点的普通发票给我们，怎么做分录？

会计学堂会员aok 追问

2021-01-22 18:41

比如我们付款给A公司，
那么直接做 借应付账款 A公司 贷银行存款 就可以了吗？还需要做哪一步？可以做成本和费用？是借什么？

会计学堂会员aok 追问

2021-01-22 18:42

是客户开的建筑服务安装服务费普通发票给我们的

maize老师 解答

2021-01-22 18:43

你们这个发票是用在哪里的？

会计学堂会员aok 追问

2021-01-22 18:45

是我们公司对接客户公司的案子，我们找了这家安装公司去客户公司安装东西，然后我们对公转账给安装公司，安装公司开普通发票给我们的

maize老师 解答

2021-01-22 18:47

你可以直接做借主营业务成本贷银行。

会计学堂会员aok 追问

2021-01-22 18:49

那不需要借 应付账款安装公司 直接借主营业务成本 贷银行存款是吗老师

maize老师 解答

2021-01-22 18:52

你要是发票 和付款是一起的，同一个可以不用做，应付账款，不是通过下应付账款，

会计学堂会员aok 追问

2021-01-22 18:54

我在2020年12月账里已经做了借应付账款安装公司 贷银行存款了怎么办？
需要反结账调账吗？把这个安装公司开的发票费用算在成本里，那么也会影响到12月利润表，然后所得税也有影响这样看感觉所得税交多了

maize老师 解答

2021-01-22 18:56

不会，这样会减少所得税，。这个是几时成本？你对应收入做吗？

会计学堂会员aok 追问

2021-01-22 18:58

我看了一下安装公司的发票是12月16号开的，我公司是12月19号对公转安装费给这家公司的，我当时做账就根据银行水单上的付款金额做了借应付账款安装公司贷银行存款，那我现在需要反结账调账吗？还是怎么做

会计学堂会员aok 追问

2021-01-22 19:00

或者我可以把这发票的成本补做在21年1月的账里吗？20年12月银行付款给安装公司的分录借应付账款安装公司贷银行存款保持不变可以吗？感觉反结账调账比较麻烦

maize老师 解答

2021-01-22 22:33

对应收入这是不是还没有发生？做借工程施工或者劳务成本贷应付账款就可以，有收入做借主营业务成本贷劳务成本

会计学堂会员aok 追问

2021-01-22 23:38

老师，第一句 对应收入这是不是还没有发生我不明白这是什么意思？我们公司对接客户公司一个案子，客户那边需要安装，我们就找了安装公司给我们的客户公司安装，我们对公付费给安装公司，安装公司开了普通发票给我们，就是这么一回事

maize老师 解答

2021-01-23 00:00

我问你给客户提供服务这个对应做收入没，做了才做借主营业务成本

会计学堂会员aok 追问

2021-01-23 00:02

没有，只有对公转账付款安装公司，这个跟收入没关系吧，就没做收入，我不知道理解的对不对

会计学堂会员aok 追问

2021-01-23 00:05

那在1月账里做一个什么分录才可以把对应的12月的这个借应付账款安装公司贷银行存款的分录调好？是贷应付账款安装公司，借利润分配吗？

maize老师 解答

2021-01-23 08:23

有关系呀，你结转的成本和你的收入是配比的，权责发生制。

maize老师 解答

2021-01-23 08:23

没有做收入是不能做借主营业务成本贷应付账款的，也就是你写的借利润分配—未分配利润贷应付账款。

会计学堂会员aok 追问

2021-01-23 08:37

好的谢谢老师，我知道啦，安装公司这家费用对我们公司来说属于支出，不是收入，那我就在21年1月做个借利润分配未分配利润贷应付账款安装公司

maize老师 解答

2021-01-23 08:53

因为收入和成本是配比的，是属于支出，但是如果你做收入才会挂才对应的成本，挂主营业务成本，没有收入的时候，你这个是不能直接就做主营业务成本，那原理是这样的。

maize老师 解答

2021-01-23 08:54

所以我问你对应发生的时候，你的收入你几时做的，然后这个对应的成本是就做几时，如果你的收入是做在一月的话，那这个对应的成本直接做，借主营业务成本贷应付账款安装公司就可以了。

会计学堂会员aok 追问

2021-01-23 08:57

我们付款给安装公司，表示我们只有支出没有收入，您说的收入是指我们的客户公司付款给我们对吧

maize老师 解答

2021-01-23 09:09

你做内账？？外账前提是权责发生制，你做收入那个月对应做成本，这个主营业务收入 和主营业务成本做一个月的，

maize老师 解答

2021-01-23 09:10

不是看付款这个，是看你这个
销售给 客户是几时，这个成本对应主营业务成本就做几时，