小规模纳税人季度销售额超过9w，有自开发票也有国税发票，代开部分当场已缴城建税，请问在地税申报城建税的计税依据是自开 代开的应纳税额还是自开部分的？

小规模纳税人季度销售额超过9w，有自开发票也有国税发票，代开部分当场已缴城建税，请问在地税申报城建税的计税依据是自开 代开的应纳税额还是自开部分的？

答： 你好，只填写自开部分

您好 小规模纳税人代开专票后 附加税申报时 计税依据写实际已预缴的增值税额吗？

答： 这个原则是填写应纳税额，这个才对，要是没有代缴城建税，你填应补退税这个少交税，要是你这个合计超过30万，普通发票需要交税，你这个填写实际已预缴的增值税额 这个少交税了

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模纳税人增值税纳税申报表里本期应纳税额减征额是怎么计算的，计算依据是什么

答： 你好，这个就需要看单位发生了哪些减免税额的情况，比如防伪税控系统专用设备及维护费，就可以按发生额全额抵扣增值税应纳税额