送心意

meizi老师

职称中级会计师

2021-01-22 11:41

你好增值税的话 年末需要结转一下 。 你是留抵或者多缴纳了增值税吗

k1 追问

2021-01-22 11:46

税金结转分录怎么写呢

meizi老师 解答

2021-01-22 11:48

 你好   比如
结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;,
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳:缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

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2023-02-07 13:58:27
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2017-07-27 17:05:53
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