请问老师，我是建筑施工业，营改增前提前开了许多工程款发票，材料也暂估了许多，因为当时暂估时，业务并没有发生，很多材料厂商也还并不是真实的，现在发生业务时与当时暂估时的材料厂商有变化，那我现在真实发生时该怎么处理业务？先前暂估时：借：工程施工 合同成本-材料费 贷：应付账款 某某厂商 现在实际发生时与之前的厂商不同，该怎么做分录？

请问老师，我是建筑施工业，营改增前提前开了许多工程款发票，材料也暂估了许多，因为当时暂估时，业务并没有发生，很多材料厂商也还并不是真实的，现在发生业务时与当时暂估时的材料厂商有变化，那我现在真实发生时该怎么处理业务？先前暂估时：借：工程施工 合同成本-材料费 贷：应付账款 某某厂商 现在实际发生时与之前的厂商不同，该怎么做分录？

答： 你好，暂估时供应商的名字不用写的，直接在应付账款二级设暂估就可以了，现在有发票的话把之前的分录冲掉，做正确的就可以了。

老师 付材料款这样做分录对不对？借：工程施工—材料费应交税费-应交增值税-进项贷：应付账款

答： 你好，你好，可以的。分录没问题。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

钱已经付,材料也收到,但发票未收到,怎么做账？借：预付账款 贷：银行存款 借：工程施工-合同成本-材料费 暂估价 贷：应付账款 暂估价发票到了， 红字冲销上一笔分录 重新做一笔按发票金额的分录 借：工程施工-合同成本-材料费 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款 /银行存款这样做对吗？

答： 借；预付账款 贷；银行存款 借；原材料 贷应付账款——暂估 就是了