请问利润分配里面的未分配利润科目余额在贷方表示盈利还是亏损啊？

燕归来 追问

2021-01-21 19:55

请问我四季度不小心多提了附加税，下个月怎么调账啊？就是怎么做会计分录把多提的附加税减回来

meizi老师 解答

2021-01-21 20:02

你好 你想在1月调整这个多计提的分录的话    做  借应交税费-应交城建税等贷以前年度损益调整 借  以前年度损益调整 贷未分配利润  

燕归来 追问

2021-01-21 20:31

第二个分录岂不是让未分配利润更多了吗？我四季度已经把多提的附加税结转到未分配利润了，现在再这么做分录岂不是让未分配利润更多了吗？

meizi老师 解答

2021-01-21 20:43

你好 你冲计提       以前年度损益调整    替代了税金及附加科目 。 你之前多计提了冲了利润 。 现在红冲了计提分录就会增加利润金额的  

燕归来 追问

2021-01-21 22:31

请问本年利润科目的借方表示增加还是减少啊？

meizi老师 解答

2021-01-22 08:43

 你好   借方表示亏损 。贷方表示盈利   

燕归来 追问

2021-01-22 10:40

请问老师，去年四季度我忘记计提房产税和城镇土地使用税了也忘记结转到营业外收入了，今年1季度怎么做分录进行调整啊？

meizi老师 解答

2021-01-22 10:41

你好 补结转 。  借以前年度损益调整贷应交税费-应交土地使用税 -房产税等    结转 借  应交税费贷以前年度损益调整  把以前年度损益调整 余额转未分配利润去。   

燕归来 追问

2021-01-22 11:14

请问以前年度损益调整科目的科目编码是多少啊？

meizi老师 解答

2021-01-22 11:18

 你好    6901 以前年度损益调整 。  

燕归来 追问

2021-01-22 11:48

请问以前年度损益调整属于损益类科目还是属于权益类科目啊？

meizi老师 解答

2021-01-22 11:50

 在损益类科目下面去加  

燕归来 追问

2021-01-22 11:54

为什么我今年补提房产税和城镇土地使用税要结转到未分配利润呢？把它结转到营业外收入不可以吗？我们公司的城镇土地使用税和房产税本来是应该交的，只不过因为我们是小规模纳税人，所以2020年国家给我们减免了，才不用交，不用交的这两种税为什么不能结转到营业外收入而是结转到未分配利润啊？我不明白

meizi老师 解答

2021-01-22 11:55

 你好  你是计提走税金及附加 。  你要补计提 然后走以前年度损益调整 替代税金及附加 。 转到未分配利润去。  你转营业外收入跨年了 也得走以前年度损益调整来做的。