老师我们单位给个人一次性支付了98万的技术服务费，是分好几年的，还没开票。今天我问了专管员，他让我计提，那怎么做分录啊 管理费用怎么计提呢

巴豆 追问

2021-01-20 18:10

就是说把这98万分三年以次记

巴豆 追问

2021-01-20 18:23

问题是说银行上显示了呀，还能做其他应付了？

maize老师 解答

2021-01-20 18:23

是的，是的，是的，是的，

巴豆 追问

2021-01-20 18:24

19年付的款，在19年，之前会计直接做借管理费用，贷银行存款。

巴豆 追问

2021-01-20 18:25

老师你这样的怎么办，还是我不要改了，直接把他补开的发票攒到19年？

maize老师 解答

2021-01-20 18:26

直接一次做98万管理费用？？？借银行，贷以前年度损益调整，贷以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润之前多做这个冲掉，剩下做，借管理费用 贷其他应付款，借其他应付款 贷银行

巴豆 追问

2021-01-20 18:28

就是19年，我们单位付了个人98万，技术服务费，这个服务是分三年的，他今年才给我们开发票呀，
但是之前会计已经把这个账，做成了借管理费用，
贷银行。
我现在该怎么办？

巴豆 追问

2021-01-20 18:29

我现在在修改19年的账，那时候是一次性做了98万。我该怎么从新做这98万

maize老师 解答

2021-01-20 18:34

借银行98万/3*2，贷以前年度损益调整，98万/3*2贷以前年度损益调整，98万/3*2贷利润分配未分配利润98万/3*2 之前多做这个冲掉，剩下做，借管理费用 98万/3贷其他应付款，98万/3   借其他应付款98万/3*2   贷银行98万/3*2