企业所得税是总公司合并申报的，其他独立核算，请问下现在不是要报企业所得税吗那个资产总额是不是合并的总额还是总公司报表的就可以

小缘 追问

2021-01-20 16:07

好的，那请问下，如果总分公司有往来合并是要注意什么，

许老师 解答

2021-01-20 16:08

这个有内部交易的话   要抵消的哦

小缘 追问

2021-01-20 16:21

怎么抵消。比如说有个10万往来，是不是资产总额要减掉10万，

许老师 解答

2021-01-20 16:32

总公司销售分公司10万元   这个    属于内部交易
填营业收入的时候    是总公司收入+分公司收入-10万元

小缘 追问

2021-01-20 16:41

我说的是分公司有转往来款到总公司，假如转了10万这个资产总额是不是直接减10万就可以了，还是没有影响

许老师 解答

2021-01-20 16:42

这个没有影响的啊    总公司/分公司账户     是合并计算的

小缘 追问

2021-01-20 17:21

好的，谢谢，那我报所得税的时候之前的资产总额可能会有点不一致还需要去改报表吗，

许老师 解答

2021-01-20 19:18

这个想完备的话   是要修改的哈