老师，年底调账，做了一笔 借：利润分配—未分配利润 贷：应交税费—应交所得税 后利润表和资产负债表的勾机关系对不上了，差额刚好是这笔分录数，这种应该怎么处理？

未来可期 追问

2021-01-20 15:46

我2020年年结账，勾稽关系对不上也没什么吗？因为我要在税务局申报年报了

QQ老师 解答

2021-01-20 15:51

你好，因为有直接通过未分配利润科目的凭证，所以造成了差额。只要业务是真实的就没有问题。

未来可期 追问

2021-01-20 15:52

老师，这2021年应怎样做，后面的报表勾稽关系才对的上了

QQ老师 解答

2021-01-20 15:54

你好，是的。只要没有通过以前年度损益调整和直接记录未分配利润的业务，勾稽关系是平的。

未来可期 追问

2021-01-20 15:57

老师，那我2021年开始做账的话不用做什么调整嘛，直接做就可以了吗？

QQ老师 解答

2021-01-20 16:07

你好，是的。没有以前年度损益调整的话是可以的。