老师您好，我想咨询下我们公司查看明细账发现借：其他应收款-社保挂账金额1800，应该是之前挂账多了，现在我们要调账，我想把多计提的个人部分社保冲掉，要怎么做账呢？

*^O^*奶昔 追问

2021-01-20 10:31

对的老师，应该是当时多计提多了，到年底没有发现，现在报税都报送出去了。所以我们就想调下账

郭老师 解答

2021-01-20 10:40

不是多计提了
交了10
你发工资扣除了8

*^O^*奶昔 追问

2021-01-20 10:44

应该是计提了10，发放了8，因为现在其他应收款-社保是借方余额1800的老师

郭老师 解答

2021-01-20 10:49

借其他应收款
贷银行
这个是缴纳的分录

郭老师 解答

2021-01-20 10:49

你得有贷方不是吗

*^O^*奶昔 追问

2021-01-20 10:55

这笔款也不想付款出去了呢老师？应该记在什么科目呢？
我可以记在营业外收入吗？

郭老师 解答

2021-01-20 10:56

借营业外支出贷其他应收款