单位个税申报个人代开票劳务报酬所得项目计税依据含增值税、增值税附征税费吗？

老大姐 追问

2021-01-20 09:04

老师您说不含增值税，增值税可以从支付的发票上可看到，附加税等我也不知道，从哪得知个人代开票缴了附加，附加是多少

小林老师 解答

2021-01-20 09:06

您好，您让个人提供完税凭证，上年注明了缴纳的税款，您复印做备查。

老大姐 追问

2021-01-20 09:12

完税凭证上是多少我就用成本票金额减去多少，然后参照小于还是大于4000计算并申报吗？

老大姐 追问

2021-01-20 09:15

老师，象这表本期其他扣除栏是不是填上完税凭证上的金额？

老大姐 追问

2021-01-20 10:38

老师你能回复一下吗？

小林老师 解答

2021-01-20 18:42

您好，是您支付金额做申报金额，取得的个人完税证明的税费做您画圈填写，可以税前扣除

老大姐 追问

2021-01-20 22:12

老师支付金额应是发票含税金额减去代扣的个税呀

老大姐 追问

2021-01-20 22:17

老师象这代开的两张票，申报金额填2万，划圈那填完税证明的税费，对不对

小林老师 解答

2021-01-20 22:19

您好，是的，但是计算个税是需要扣除个人缴纳的增值税及附加税

老大姐 追问

2021-01-20 22:28

方案一：收入那栏填2万，扣除划圈那栏填完税证明上的税费（增值税99.01+城维税3.46）
方案二：收入那栏填20000-99.01-3.46，扣除划圈那栏不填

小林老师 解答

2021-01-20 22:32

您好，方案一更合适

老大姐 追问

2021-01-20 22:34

可北京税务局回复的是方案二呀

小林老师 解答

2021-01-20 22:48

您好，方案二是不正确的

老大姐 追问

2021-01-21 06:12

方案二不正确那你上面为何又说计算个税是需要扣除增值税和附加税费的呀？越说我越乱了

小林老师 解答

2021-01-21 07:29

您好，计算个税等于（收入-增值税及附加税费）*（1-20%）*20%。增值税及附加税不是个税口径收入

老大姐 追问

2021-01-21 08:33

那方案二还是正确的对吧？

小林老师 解答

2021-01-21 08:51

您好，是的，留存备查个人完税凭证（增值税及其附加税信息）