所得税季度预交，我的会计利润为400多万，预交的时候研发费用加计扣除填哪里啊？还有固定资产一次性扣除，

默默的玉米 追问

2021-01-19 20:25

那这样我就超了300万应纳所得额的限了

郭老师 解答

2021-01-19 20:26

你好
可以暂估费用
借管理费用贷其他应付款

默默的玉米 追问

2021-01-19 20:48

这个表怎么填，假如固定资产含税价是10万，不含税是8万，进项2万，我怎么把这个一次性扣除填进去啊，截图中2/3列怎么填啊

郭老师 解答

2021-01-19 20:51

你好，第一栏填写原值第二栏和第三栏，填写账上折旧的金额，第四列填写一次折旧的金额。

默默的玉米 追问

2021-01-19 20:57

二栏等于三栏吗？账上折旧金额，是算今年新购的固定资产产生的折旧总额吗？还是指以往年度的固定资产还有今年新购的一起填吗？

郭老师 解答

2021-01-19 20:58

他只能是今年购买的固定资产，今年选择加速折旧，然后填写的，也是今年的账上折旧金额，不是所有的。

默默的玉米 追问

2021-01-19 21:23

那所得税怎么计提啊？不按照研发加计扣除的金额计提吗？

郭老师 解答

2021-01-19 21:31

预缴不允许抵扣，加计扣除
只有汇算清交才可以的。

默默的玉米 追问

2021-01-19 22:16

算固定资产的一次性扣除的金额时，进项税额算进去吗？

郭老师 解答

2021-01-20 01:33

专票
一般纳税人不算进去的