租赁设备款已付，但发票没到怎么入账

无私的滑板 追问

2021-01-19 20:04

应该这个月摊销的成本呢？

邹老师 解答

2021-01-19 20:07

你好，需要取得发票之后补做成本摊销分录 

无私的滑板 追问

2021-01-19 20:25

没取得发票不可以暂估成本吗，但是金额比较大，而且跨年了

邹老师 解答

2021-01-19 20:27

你好，成本已经发生，暂时没有取得发票，可以暂估成本  

无私的滑板 追问

2021-01-19 20:39

之前预付了款项，借预付 贷银行
现在暂估是借成本 贷预付，还是贷应付—暂估

邹老师 解答

2021-01-19 20:58

你好，暂估成本的时候，贷方是应付账款——暂估科目 

无私的滑板 追问

2021-01-19 21:52

但是这种做有个问题，看财务报表的预付和应付就多了很多

无私的滑板 追问

2021-01-19 21:52

这种没影响吗？

邹老师 解答

2021-01-19 21:53

你好，租赁设备款已付，但发票没到
借：预付账款，贷：银行存款 
同时，借：成本科目，贷：应付账款——暂估
（是针对这个回复有什么疑问吗）

无私的滑板 追问

2021-01-19 21:56

就假如预付了10万，实际发生十万，只是因为票没到，然后又记应付—暂估10万，这样做财务报表预付和应付就多了呀

邹老师 解答

2021-01-19 21:57

你好，因为没有取得发票，只能是预付，应付同时挂账的  

无私的滑板 追问

2021-01-19 21:58

所以即使付了款，暂估也不能冲减预付对吗？

无私的滑板 追问

2021-01-19 21:58

这样会导致财务报表数据不准确，没影响吗？

邹老师 解答

2021-01-19 22:00

你好，这种情况即使付了款，暂估也不能冲减预付的。
今后取得发票了，就可以调整到正确的，没有影响的

无私的滑板 追问

2021-01-19 22:01

主要金额太大了，看报表就是预付和应付挂了好多，有点担心会不会被监控

邹老师 解答

2021-01-19 22:01

你好，不会因为这个原因就被监控的 

无私的滑板 追问

2021-01-19 22:02

好的。谢谢老师

邹老师 解答

2021-01-19 22:03

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安 

无私的滑板 追问

2021-01-19 22:10

老师，还要咨询一个问题，就是暂估的收不到发票，那应付暂估怎么冲销呢？

邹老师 解答

2021-01-19 22:11

你好，是暂时收不到发票，还是确定就无法取得发票了？