老师您好 发票入账标识 可以只选金额大的做吗 金额小的不做

老师好，发奖金是做工资表的时候扣个税还是 做完工资表申报个税后，在 以后的工资表扣个税？

答： 最好是在做工资表时候扣除 在发放的时候扣除呢

老师好，淡水产品*鱼虾类开普票有税率吗

答： 老师正在计算中，请同学耐心等待哦

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师你好，我们公司因为收到外包服务费差额扣除了，现在更正2024年到2026年的增值税申报表情在更正2825年10月的时候出现了预警，说增值税专票比对不通过，我查了一下发现是增值税收入比开票多报了10万，如果按之前的只有强制提交，修改后可以正常更正申报，那我这个就涉及要退税，我可以先抵后退吧，还有我更改了2024年2025年补缴的增值税附加税和滞纳金，应该怎么做账哇，是计入之前年度还是直接计入2026年哇

答： 您好，先抵后退：可以，需要提交退抵税（费）申请 完成2024至2026年全部所属期增值税更正申报，系统同时产生往期欠税（增值税、附加税、滞纳金）与多缴税款时，可以办理先抵后退。电子税务局一站式退抵税（费）模块选择先抵后退，系统按欠税发生时间顺序抵扣，抵扣后仍有余额再退税。2025年10月的预警是差额扣除造成申报增值税收入大于开票收入10万，属于差额征税合理票表差异，留存外包合同、差额扣除凭证、更正申报表备查。部分税局要求先结清滞纳金才能抵欠，建议提前和主管税务机关核实。 补缴2024、2025附加税及滞纳金账务处理 企业会计准则：附加税费调整以前年度损益，滞纳金计入2026年营业外支出。 补计提往年附加税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交城建税 贷：应交税费—应交教育费附加 贷：应交税费—应交地方教育附加 缴纳附加税 借：应交税费—应交城建税，应交税费—应交教育费附加，应交税费—应交地方教育附加 贷：银行存款 支付滞纳金 借：营业外支出—税收滞纳金 贷：银行存款 结转以前年度损益调整 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 小企业会计准则，不使用以前年度损益调整，全部计入2026年当期。 补计提往年附加税 借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 贷：应交税费—应交教育费附加 贷：应交税费—应交地方教育附加 缴纳附加税 借：应交税费—应交城建税，应交税费—应交教育费附加，应交税费—应交地方教育附加 贷：银行存款 支付滞纳金 借：营业外支出—税收滞纳金 贷：银行存款 税收滞纳金不得税前扣除，2026年汇算清缴做纳税调增；补缴的2024、2025年度附加税费要在对应年度扣除，需更正对应年度企业所得税申报表