库存商品暂估了，发票在21年5月之前如果没有全部到位，那汇算清缴调增是具体怎么做？填没到的发票的合计未税金额吗？还有，调增会涉及到罚款吗？

会计学堂会员aok 追问

2021-01-19 17:14

好的谢谢老师答疑

森林老师 解答

2021-01-19 17:15

同学，你好，不客气的。

会计学堂会员aok 追问

2021-01-19 17:19

那如果去年暂估的库存商品估算多了，在今年发票到不齐全的话，就在今年5月之前汇算清缴调增补交企业所得税是吧？然后发票达不到暂估库存商品，该怎么做分录

森林老师 解答

2021-01-19 17:20

同学，你好，这个你账务上按正常的的，回来发票红冲之前的分录，做正常的，汇算的要调减成本就行了

会计学堂会员aok 追问

2021-01-19 17:22

调减成本以后就不用管暂估商品的应付账款客户公司对吗

森林老师 解答

2021-01-19 17:22

同学，你好，是这样理解。