老师，由于有固定资产及房租的发票可以认证抵扣，导致了增值税税负偏低，那么，像这种情况该怎样处理？是为了保证增值税税负，把可以认证抵扣的暂时不认证呢，还是怎么处理最为合适？

豆豆 追问

2021-01-19 16:57

老师，由于之前有些进项票没有认证，也没有做待认证进项税额，这样就导致有的供应商明明票到了，款也清了，但是外账上还是挂的预付账款，像这种怎样处理才合适？

玲老师 解答

2021-01-19 17:11

您好
原来分录咋做的

豆豆 追问

2021-01-19 17:27

借：预付账款，贷：银行存款，收到的发票没有认证，也就没有做任何处理。

玲老师 解答

2021-01-19 17:30

您好
借成本费用
进项
贷预付账款

豆豆 追问

2021-01-20 08:21

老师，那后面这些进项票还是要认证抵扣的，到时怎么做分录呢？

玲老师 解答

2021-01-20 08:22

你好
上面记进项了 就是 认证完了   分录 就是上面的分录  

豆豆 追问

2021-01-20 08:38

现在就是不能认证呢，认证了就没有增值税交了。

玲老师 解答

2021-01-20 08:39

不认证把进项那个科目改为待认证进项税额，其他的科目不变，也是上面的分录


不认证把进项那个科目改为待认证进项税额，其他的科目不变，也是上面的分录

豆豆 追问

2021-01-20 08:50

这样做的话，资产负债表里面的应付税金就是负数了，如果数额比较大的话，是不是也没有关系？

玲老师 解答

2021-01-20 08:51

你好，
你好，把这个负数填写在其他流动资产里

豆豆 追问

2021-01-20 09:00

老师，资产负债表是自动生成的，也就是说，申报财务报表时，把自动生成的资产负债表里面的应交税费的负数金额，填写到其他流动资产里面申报，是这样理解吗？

玲老师 解答

2021-01-20 09:01

您好，是的，您的理解是正确的