您好，老师，我公司为小规模纳税人，12月预付了一笔采购商品的款项，当时账务处理为：借：预付，贷：银存，并且当时没有收到发票。现在元月份收到供应商开的普票，开票日期为2020年12月10号，并且下面的署名都为管理员，而不是具体姓名，但供应商又不愿意重新开票，请问元月份该怎么做账？有哪些细节影响？期待老师的回复，谢谢

洪艳 追问

2021-01-19 15:58

但开票日期是12月的，有影响吗，这个发票直接粘贴到1月份凭证吗

椰子老师 解答

2021-01-19 16:00

没有影响呀，您在1月的时候，借：库存商品  贷：预付。然后把发票放在这笔凭证后面就行了。