我们是建筑公司挂靠的其他单位，20年12月份给甲方开具工程款发票183万，当月没有取得成本票，21年1月份刚刚取得成本票，企业所得税该如何计算呢？

小鱼儿 追问

2021-01-19 13:08

现在情况是这样的，挂靠单位要全额扣除25%的企业所得税，不想让他扣那么多

莉莉老师 解答

2021-01-19 13:14

不想扣除那么多的话，就把发票往后退给，5月底之后给，或者把分录做到2021年，这样就是2021年的费用了。

小鱼儿 追问

2021-01-19 13:19

但是甲方再12月份的时候已经支付了工程款

莉莉老师 解答

2021-01-19 13:22

您好！抱歉，那可能需要咨询其他老师了。