请问老师，冲减库存现金余额可以计入资本公积借方吗？

逢考必过 追问

2021-01-19 12:07

库存现金余额有点大，想让它小点。之前是拿现金投资进来的，挂资本公积

郭老师 解答

2021-01-19 12:10

实际收到的现金吗
之前借库存现金贷资本公积吗
是的话就可以

逢考必过 追问

2021-01-19 12:11

是的，实际收到，但是后面股东借款没有入账，所以账面上的余额还是有

郭老师 解答

2021-01-19 12:15

你好可以直接红冲的

逢考必过 追问

2021-01-19 12:16

是不是这样子 借资本公积  贷库存现金，？不会违规了会计法吧

逢考必过 追问

2021-01-19 12:18

那么银行存款呢，也是这么操作吗？ 从原路转出吗？

郭老师 解答

2021-01-19 12:21

你好
是的
你一开始做本来就是错误的

逢考必过 追问

2021-01-19 12:29

那我现在直接冲红了，谢谢您老师

逢考必过 追问

2021-01-19 12:30

老师，我还有个问题，是这样的，季度申报时因为盈利了，成本做小，所以在申报之前就把成本、财务费用加大，那么本季度的累计利润跟实际不一样，所以账面上的资产负债表中未分配利润期末减期初不等于已经申报的利润表中的本年累计净利润。然后呢2019年底也忘记这么回事了

郭老师 解答

2021-01-19 12:37

你用了以前年度损益调整做过吗

逢考必过 追问

2021-01-19 12:52

没有，就是不知道怎么调

郭老师 解答

2021-01-19 12:57

你分录是怎么做的

逢考必过 追问

2021-01-19 13:04

我申报的利润表和实际账面的利润不一致，因为申报表加大成本了

郭老师 解答

2021-01-19 13:08

那你账上按月修改就是了
增加成本

逢考必过 追问

2021-01-19 13:09

那是2019年的

郭老师 解答

2021-01-19 13:11

不是的
你不是20年一月份申报

逢考必过 追问

2021-01-19 13:13

是2019的账，2020年1月份没调，现在才发现不对劲

郭老师 解答

2021-01-19 13:17

你申报的和你账上不一致
你虚增的汇算清缴调增了吧

逢考必过 追问

2021-01-19 13:23

没有.........咋办

郭老师 解答

2021-01-19 13:25

那你们少交了税款，逃税了

逢考必过 追问

2021-01-19 13:27

我们只是没有预交，汇缴清算的时候还可以弥补之前亏损，就是不想办理退税申请

郭老师 解答

2021-01-19 13:56

那就不用修改的
已经过了这么长时间