送心意

朴老师

职称会计师

2021-01-19 09:32

同学你好
正常结转损益就行了
没收入的筹建期结转之后是亏损的

宇娃子 追问

2021-01-19 09:39

可是我听学堂里老师的课讲了,筹建期的费用在税法上不能记入亏损的,要记入待摊费用,分三年摊销呢?我这两天也查了税法的一些规定,也是不能按年度亏损记的呢,老师

朴老师 解答

2021-01-19 09:45

你计入管理费用了就是亏损了
如果你计入长期待摊费用才需要摊销的

宇娃子 追问

2021-01-19 09:50

所以我现在就是想请教下老师,怎么调整下账务?

朴老师 解答

2021-01-19 09:56

那你要反结账回去重新做开办费的分录了
借长期待摊费用开办费
贷银行存款

宇娃子 追问

2021-01-19 10:02

老师,如果我反结转后重新调整科目,那就是说我之前的季度申报的数据已经改变了,这个要紧吗?

朴老师 解答

2021-01-19 10:09

那你汇算清缴的时候按照更正后的来申报

宇娃子 追问

2021-01-19 10:18

老师,因为时间比较紧张,我先按正常的账务先结转12月份的损益,先申报4季度的企税,后面汇算清缴的报表我再按反结转调整后的账务数据来申报,这样操作可以吗?

朴老师 解答

2021-01-19 10:31

可以的
这样操作也行

宇娃子 追问

2021-01-19 10:36

感谢老师

朴老师 解答

2021-01-19 10:44

满意请给五星好评,谢谢

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相关问题讨论
你好,你的,营业收入是对的 营业成本不包括期间费用
2021-01-18 15:42:49
同学你好 正常结转损益就行了 没收入的筹建期结转之后是亏损的
2021-01-19 09:32:48
你好,不对。 营业成本,不包括期间费用 利润总额=营业收入—营业成本—税金及附加—期间费用等%2B营业外收入—营业外支出
2023-07-17 11:22:08
你好!营业成本不需要加期间费用。
2018-10-22 14:28:08
营业成本指主营业务成本+其他业务成本
2019-01-11 19:53:55
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