老师，工资的个人社保部分怎么做分录？

燕 追问

2021-01-19 09:22

要计提吗？

许老师 解答

2021-01-19 09:24

严格的话   计提也是需要的
借：其他应收款-个人社保
     贷：应付账款

燕 追问

2021-01-19 09:30

不知道能不能这样做？

许老师 解答

2021-01-19 09:31

这个可以的啊   这个是正常处理的啊

燕 追问

2021-01-19 09:31

您可以看见我发的图片吗？

燕 追问

2021-01-19 09:32

我怎么自己看不见？

许老师 解答

2021-01-19 09:32

没有看见你发的图片哎。。。我说的是我上面写的分录。。。

燕 追问

2021-01-19 09:36

计提时    借：管理费用～工资     其他应收款     贷：应付职工薪酬    
支付时   借：应付职工薪酬    贷：其他应收款   银行存款

燕 追问

2021-01-19 09:37

不知道我做的对不对？

许老师 解答

2021-01-19 09:38

计提时    管理费用和其他应收款    不是做在一个分录的
借：管理费用    贷：应付职工薪酬
借：其他应收款    贷：应付账款

燕 追问

2021-01-19 09:42

那支付时怎么做？
那个应付账款怎么办？

许老师 解答

2021-01-19 09:45

支付的话
借：应付账款
     贷：银行存款
这个钱  交给社保局了呀

燕 追问

2021-01-19 09:47

不是   借：其他应收款
贷：银行存款吗？

许老师 解答

2021-01-19 09:48

你这个   是省去计提应付账款   这个过度了啊。。。

燕 追问

2021-01-19 09:50

我就是想问正常的全套分录怎么做？
我怎么越看越糊涂

许老师 解答

2021-01-19 09:52

借：管理费用
     贷：应付职工薪酬
借：其他应收款-个人社保
     贷：应付账款
借：应付账款
    贷：银行存款

借：应付职工薪酬
     贷：其他应收款-个人社保
         银行存款

燕 追问

2021-01-19 10:01

好绕啊
谢谢老师！

许老师 解答

2021-01-19 10:04

这个要慢慢理解的
不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢