9月收到国家税务局2019年退企业所得税，本月的分录：未分配利润，是到年底12月份才一次结转本年利润？

朵儿 追问

2021-01-18 20:26

小企业会计准则，没有科目：以前年度损益调整

紫藤老师 解答

2021-01-18 20:27

1.收到退税款
借::银行存款
贷:应交税费--应交所得税.
2.结转
借:应交税费--应交所得税


贷:利润分配--未分配利润

朵儿 追问

2021-01-18 20:27

这分录如何做，年底结转损益的分录？

紫藤老师 解答

2021-01-18 20:27

借::银行存款
贷:应交税费--应交所得税.
2.结转
借:应交税费--应交所得税


贷:利润分配--未分配利润

朵儿 追问

2021-01-18 20:29

年末的结转呢？

紫藤老师 解答

2021-01-18 20:30

利润分配--未分配利润不需要结转

朵儿 追问

2021-01-18 20:31

年底不需要结转到本年利润吗？

紫藤老师 解答

2021-01-18 20:32

年底需要结转到本年利润

朵儿 追问

2021-01-18 20:34

2020年利润是负数，那这个退税的分录，年底结转到本年利润是如何写？

紫藤老师 解答

2021-01-18 20:35

利润分配--未分配利润不需要结转

紫藤老师 解答

2021-01-18 20:36

年底需要结转到本年利润，但是利润分配--未分配利润不需要结转

朵儿 追问

2021-01-18 20:37

老师，你前后回复都不一致呢？年末结转，您说需要结转到本年利润，现在问你分录，又说不需要结转利润分配_未分配利润

朵儿 追问

2021-01-18 20:38

结转到本年利润的分录如何写？

紫藤老师 解答

2021-01-18 20:38

你好，是本年利润结转到利润分配的，

紫藤老师 解答

2021-01-18 20:38

利润分配--未分配利润不需要再结转

紫藤老师 解答

2021-01-18 20:41

年度结转利润分配






借:本年利润


贷:利润分配--未分配利润


如果是亏损:


借:利润分配--未分配利润


贷:本年利润

朵儿 追问

2021-01-18 20:44

老师，您看下我的分录：收到退税：借：银行存款2368.78，贷：应交税费_应交企业所得税2368.79，借：应交税费_应交企业所得税2368.79，贷：利润分配_未分配利润2368.79；       年末结转：借：本年利润2368.79，贷：利润分配

朵儿 追问

2021-01-18 20:44

我企业是亏损的，2020年度

紫藤老师 解答

2021-01-18 20:44

不对，贷：利润分配_未分配利润已经是最后一步了

朵儿 追问

2021-01-18 20:49

那现在的年底：亏损，写的分录是：借：利润分配_未分配利润 ，贷本年利润？

紫藤老师 解答

2021-01-18 20:52

亏损，写的分录是：
借：利润分配_未分配利润
 ，贷本年利润

朵儿 追问

2021-01-19 10:07

那收到退税的分录这个错了：退税款分录：借：银行存款，贷：应交税费_应交企业所得税，借：应交企业所得税，贷：利润分配_未分配利润；更正分录是什么样，年末结转时的分录如何做？

紫藤老师 解答

2021-01-19 10:09

小企业退所得税
借::银行存款
贷:应交税费--应交所得税.
2.结转
借:应交税费--应交所得税


贷:利润分配--未分配利润