老师，我19年亏损29万多，20年汇算调增费用。19年亏损就只有28万多。我20年账上未分配利润亏损应该还是29万多吗？

沉默 追问

2021-01-18 16:13

那我20年账上有利润，计提法定盈余公积时，是以当年的利润10%算金额。

沉默 追问

2021-01-18 16:14

计提的法定盈余公积也要转入未分配利润。

小云老师 解答

2021-01-18 16:29

减去之前亏损还有盈利才需要提盈余公积

沉默 追问

2021-01-18 16:45

减去亏损是减账上的亏损还是汇算后的亏损

沉默 追问

2021-01-18 16:47

这是19年亏损忘记做了，在20年12月份做的。

小云老师 解答

2021-01-18 16:49

同学，当然是减去账上的亏损。

沉默 追问

2021-01-18 16:55

刚发的结转去年的账务处理是对的嘛

小云老师 解答

2021-01-18 16:57

是的，分录是正确的。

沉默 追问

2021-01-18 16:59

我有点晕了，是20年的净利润-去年的亏损，还是利润总额-去年的亏损

沉默 追问

2021-01-18 17:01

今年所得税算的时候我是减去去年汇算调整后的金额来计提的

小云老师 解答

2021-01-18 17:42

那你自己到底现在是要算什么呢？

沉默 追问

2021-01-18 17:44

我是算计提盈余公积的基数。因为去年有亏损。

小云老师 解答

2021-01-18 17:52

计算盈余公积的基数是净利润。