老师，2020年度企业申报了价值500万元以下的固定资产一次性税前扣除后，利润总额是亏损的，在2021年第一季度纳税申报企业所得税是能否享受补亏？还是2021年第一季度要按照实际盈利亏损情况缴纳企业所得税后，年底才能弥补亏损？

斯文的红牛 追问

2021-01-18 09:05

我意思是2020汇算清缴后也是亏损，2021年第一季度能不能补亏

小林老师 解答

2021-01-18 09:06

您好，在21年季度申报前，完成20年汇算清缴亏损是可以弥补的

斯文的红牛 追问

2021-01-18 14:32

2020年会计处理上需要调整递延所得税费用吗

小林老师 解答

2021-01-18 15:33

您好，是需要确认递延所得税的

斯文的红牛 追问

2021-01-18 15:49

2020年当期要确认吗？还是汇算清缴的那个月再确认？

小林老师 解答

2021-01-18 15:54

您好，标准是20年确认。

斯文的红牛 追问

2021-01-18 16:05

借所得税费用，贷递延所得税负债？

斯文的红牛 追问

2021-01-18 16:06

以固定资产原值（不含税价）申报一次性税前扣除吗？考虑残值不

小林老师 解答

2021-01-18 16:06

您好，残值也一次性扣除