老师，小规模季度有代开5万共35万，计提附加税是减半，但是因为代开是免教育附加和地方教育附加的，所以计提和实际交的不等怎么做分录

白菜炒五花肉 追问

2021-01-17 15:37

那怎么按实际计提呢

bamboo老师 解答

2021-01-17 15:38

您销售额超过30万了 附加税要全额减半 专票申报的时候也要减半的 不会免征

白菜炒五花肉 追问

2021-01-17 15:43

是代开啊，税务局已经免了教育附加和地方教育附加

bamboo老师 解答

2021-01-17 15:44

代开的时候您没有超过30万销售额 所以给您免了 后面您超过了30万 增值税按35万计算缴纳 附加税也是的

白菜炒五花肉 追问

2021-01-17 16:03

那税务局和帐就对不住了。就是这个问题啊

bamboo老师 解答

2021-01-17 16:03

您附加税申报了么？是可以专票免附加税么？