老师好，上期留抵税额是1158.28 看看这三张照片，请老师帮着做一下分录，第一次遇到这个问题，求解！2938.99我知道是减免的，上期留抵这个做哪个科目啊？

我是小领 追问

2021-01-17 15:15

直接把1158.28这个数加上就行了？不用单做一笔？我知道1158.28应该在贷方，不知道用哪个科目反映。

我是小领 追问

2021-01-17 15:26

我的21109.88是这么结转来的
请问佟老师，在哪个过程中把1158.28做进去呀？莫非结转的时候
借  应交税费销项  23408.96  贷  进项2299.08+1158.28  贷  减免税额  2938.99   贷  未交增值税   17012.61
是这样吗老师？

佟老师 解答

2021-01-17 15:39

是的，直接加上就行了

我是小领 追问

2021-01-17 15:39

谢谢佟老师的指导

佟老师 解答

2021-01-17 15:41

借  应交税费销项  23408.96  贷  进项2299.08+1158.28   贷  转出未交增值税 19951.61

佟老师 解答

2021-01-17 15:41

这个步骤能看得懂吗

我是小领 追问

2021-01-17 15:49

看明白了，就是这么做的佟老师，谢谢您

我是小领 追问

2021-01-17 16:09

佟老师，我刚看见，上期留抵税额1158.28是在应交税费-未交增值税这个科目的借方呢，没用这个科目就一直带下来了，没冲掉啊

佟老师 解答

2021-01-17 16:10

借转出未交增值税19951.61
贷未交增值税19951.61
借未交增值税19951.61
贷营业外收入2938.99
银行存款
这个就是完整分录

我是小领 追问

2021-01-17 16:17

缴纳税费的时候是这么做的，还是没用上  应交税费-未交增值税1158.28呀，它还在这个科目的借方，弄到相反方向才能冲掉

我是小领 追问

2021-01-17 16:21

我结转的时候用的科目是  贷  应交税费-进项  要是用  贷  应交税费-未交增值税  这个数据就没了，能这么用吗

我是小领 追问

2021-01-17 16:23

我要用这个未交增值税科目在贷方，那交税更多了呀，不对了

佟老师 解答

2021-01-17 16:30

你把你的分录冲红，按照我的写，这样思路比较清晰

我是小领 追问

2021-01-17 16:31

从二月起有留底了，我问了咱学堂的老师，说转到未交增值税里边去，就这样形成了

佟老师 解答

2021-01-17 16:32

你还说这个单独反映
借未交增值税
贷进项税额

我是小领 追问

2021-01-17 16:46

是这样吧老师？

佟老师 解答

2021-01-17 17:46

那你就按照上面我写这个分录 其实这个没必要结转，下期跟其他进项一起结转即可

我是小领 追问

2021-01-17 18:02

进项＞销项的时候，就啥也不做了，和下月一起结转吗？

我是小领 追问

2021-01-17 18:09

最后这样做的，我感觉对了，那个1158.28平了，老师看看这样可以吗？
新手，摸索着学习，一点点进步，谢谢佟老师指导

佟老师 解答

2021-01-17 20:04

你下次按照我的方法处理，关于这个增值税结转问题你还是有不明白可以找我happy20110113

我是小领 追问

2021-01-17 20:49

好的佟老师

佟老师 解答

2021-01-17 20:49

不客气祝你学习愉快！