物业公司收到一张个人代开的垃圾清运费增值税发票，备注栏税务局备注由支付方代扣代缴个税，请问这是申报劳务报酬所得还是经营所得？

老大姐 追问

2021-01-17 14:10

就是请的一个人用他拖拉机车把我们的建筑垃圾运走，他去代开的发票

老大姐 追问

2021-01-17 14:13

我就不知道在个税平台上怎么申报

思顿乔老师 解答

2021-01-17 14:35

您好。那按照劳务报酬去申报

思顿乔老师 解答

2021-01-17 14:39

去国税局大厅代为申报扣税，谢谢

老大姐 追问

2021-01-17 14:45

在自然人电子税务局（扣缴端）能不能申报？必须要到大厅吗？

思顿乔老师 解答

2021-01-17 14:46

您好，可以申报的。但我的做法一般是：个人去国税代开发票，然后会计顺便就把个税给申报了

老大姐 追问

2021-01-17 14:49

老师，但他是自己去税务局代开的发票到我们物业公司来报销，我看到备注栏有付款单位代扣代缴

思顿乔老师 解答

2021-01-17 14:49

是的，就是贵公司的去代扣代缴呀

老大姐 追问

2021-01-17 14:52

可这个人也不是我们公司的员工，我也要在综合所得预扣预缴表下的劳务报酬（一般劳务、其他非连续劳务）那表中填写是吗？

思顿乔老师 解答

2021-01-17 14:53

是的，需要拿到对方的身份证复印件，谢谢

老大姐 追问

2021-01-17 14:54

先在人员信息采集表里添加这个人是吗？

老大姐 追问

2021-01-17 14:55

任职受雇从业类型选哪一个？

思顿乔老师 解答

2021-01-17 14:59

对，添加这个人员，选择其他，谢谢！

老大姐 追问

2021-01-17 15:13

这个人12月份报销了2张发票，第一张（金额9900.99税额99.01），第二张（金额10000税额***），老师这个人的本期收入是不是填19900.99

思顿乔老师 解答

2021-01-17 15:51

您好，需要加上不含税金额

老大姐 追问

2021-01-17 16:10

老师，这个人劳务报酬应该申报的本期收入是不是9900.99+100000=19900.99

思顿乔老师 解答

2021-01-17 16:20

您好，需要加上税额，9900.99+99.01+10000元

老大姐 追问

2021-01-17 16:35

那学堂上别的老师怎么说劳务费申报个税时本期收入是不含增值税的，有城建税和附加都要减除的

思顿乔老师 解答

2021-01-17 16:45

您好，城建税是不建的。增值税是不含进去的

思顿乔老师 解答

2021-01-17 16:46

您好。我刚刚查询了一下：
12366北京中心答复： 您好，个人所得税劳务报酬所得项目计税依据为不含增值税收入

老大姐 追问

2021-01-17 16:49

那还是19900.09对吧

思顿乔老师 解答

2021-01-17 16:49

您好，是的，我已经查询了政策