增值税只涉及进账，销项，没有转出未交增值税，进账税额转出等明细科目，年结怎么结，我申报表上是留底30要

S.cn 追问

2021-01-18 08:54

我11月份交了10万的增值税，附加税1万的请问怎么做分录

江老师 解答

2021-01-18 08:59

借：应交税费——应交增值税（预交增值税）
借：应交税费——应交城建税
借：应交税费——应交教育费附加
借：应交税费——应交地方教育附加
贷：银行存款

S.cn 追问

2021-01-18 09:10

怎样体现账上销项税

江老师 解答

2021-01-18 09:17

开具发票时，分录是：
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

S.cn 追问

2021-01-18 09:20

我当时的账上是有销项和进项，要交增值税，怎么将销项和进项体现出来

江老师 解答

2021-01-18 09:37

一、结转增值税的分录是：
1、借： 应交税费——应交增值税（销项税额）
贷： 应交税费——应交增值税（进项税额）
贷： 应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
2、借： 应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
贷： 应交税费——未交增值税
二、次月缴纳增值税的分录是：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款