我们是小规模企业，对方公司对公账户查封了，给我们公司打不了款，对方出了一份委托付款函，用法人个人账户把款打到我们对公了。 这样合理吗? 2020年12月份给我们打的款，12月份还没给对方开发票。这笔收入按借：银行存款 贷：应收账款-法人 这样做对吗？ 后期给对方开发票，开成对方的公司名称，再做借：应收账款-法人 贷：主营业务收入 应交税费-增值税。 这样做合理吗

maize老师 解答

2021-01-16 19:42

借银行贷主营业务收入 应交增值税就可以，这个贴后面就可以，

蓝色妖姬 追问

2021-01-16 19:47

老师，都合理对吗？
老师，再请教您一个问题，比如说11月份扣了社保的五险费用，当月做计提五险的分录，当月做缴纳五险的分录，那11月份计提工资之后，是12月份再发工资吗、发工资最好是走对公账户比较合理对吗？

maize老师 解答

2021-01-16 19:54

贷：应收账款-法人  不是挂法人 ，

maize老师 解答

2021-01-16 19:55

，是最好是走对公，是12月份再发工资吗 我没有看懂你这个这个意思是啥意思，

蓝色妖姬 追问

2021-01-16 20:14

谢谢老师，是做12月份账的时候，做发11月份工资的分录对吗、

maize老师 解答

2021-01-16 20:20

可以这是可以，计提权责发生制就可以，

蓝色妖姬 追问

2021-01-16 20:26

谢谢老师，再请教一下您，当月计提医疗、失业、养老，当月做缴纳医疗、失业、养老的分录，当月计提工资，发工资的分录下个月做。  社保和工资分录，我这样做合理吗、

maize老师 解答

2021-01-16 20:28

你写啥？？你按我写分开做就可以，计提就是1 ，发工资就是2，这个交社保就是3

蓝色妖姬 追问

2021-01-16 20:55

1、2、3是当月还是次月

maize老师 解答

2021-01-16 21:10

1必须是当月，后续2.3不用当月

蓝色妖姬 追问

2021-01-16 21:18

但是社保都是当月扣的，难道不是当月计提社保，当月交社保吗

maize老师 解答

2021-01-16 23:39

那你们地区是的，有很多地区是次月缴纳上个月社保呢