老师好，外账，有个银行账户好几年了一直没有做进账里去，收入都反映在现金里边了，实际现金里包含银行存款了，现在要在账里提现这个银行存款了，而且还有余额，怎么做进去呢，请教！

我是小领 追问

2021-01-16 16:39

明白了胡老师，
还存在这么个情况，银行付款业务里边有付的以前月份的货款，我们是酒店，比方说购买的厨房的原材料，我要做  借  应付款  贷 银行存款  应该是最好的，可前边没有挂应付款，现在借成本  贷 银行存款，又不是本月的，这样的怎么做好呀老师？

小胡老师 解答

2021-01-16 16:42

那之前采购的时候怎么做账的呢？是没有做账的吗？

我是小领 追问

2021-01-16 16:45

当月做的是用现金付的当月的，没有欠货款

小胡老师 解答

2021-01-16 16:51

你是说之前做错了，本来应该是贷应付款结果做成了贷现金？
那现在也是更正分录，
借:库存现金
贷:银行存款
如果你要体现往来单位就
借:库存现金
贷:应付账款
借:应付账款
贷:银行存款

我是小领 追问

2021-01-16 17:01

我自己捋一捋老师说的，谢谢胡老师的指导，也让我思路打开了点。

小胡老师 解答

2021-01-16 17:12

好的，不客气，你再思考一下。

我是小领 追问

2021-01-16 19:05

胡老师，更正为啥是借现金呀，银行存款那个余额不是从现金里边拨出来了？
我老是觉得银行存款余额包含了现金付了，所以还得返回去吗

小胡老师 解答

2021-01-16 19:10

如果你把现金和银行存款看成一体的话其实是
借:库存现金
贷:库存现金
其实是没有动的，因为你之前没有付钱，但你做账却付了钱，那你账簿的钱就比实际的钱少，而你这次真的把钱付了以后，账就平了，就和实际的钱一致了。所以你就是提前把账做了后付钱罢了。

我是小领 追问

2021-01-16 19:19

等于原来用现金付款了，现在转成用银行存款付，这么理解对吗？

小胡老师 解答

2021-01-16 19:22

是的，就是这个意思。

我是小领 追问

2021-01-16 19:29

那对咱从现金里转出的那个银行存款余额有影响吗？
我老觉得，原来现金付款了，现在还付一遍，等于重复付款了吧？

小胡老师 解答

2021-01-16 19:33

你可能没有理解我之前说的
你现在凭证上已经不需要再做这笔付款的账了
你只要把现金和银行调一下就好了。

我是小领 追问

2021-01-16 20:05

就是以前这些付款过的货款，在这个月的，现在都改成  借  现金 贷  银行存款 是吧胡老师？增加现金减少银行存款

小胡老师 解答

2021-01-16 20:25

同学你再好好思考下，反正就是以前错做的分录就做反向分录更正过来。

我是小领 追问

2021-01-16 20:27

谢谢胡老师，您带着我，我思路也有点打开了，非常感谢！

我是小领 追问

2021-01-16 20:35

胡老师，那刷卡消费的做应收账款呀还是其他货币资金呀，1.借 应收账款  贷 收入
通联到账时，借 银行存款  贷 应收账款
还是2.刷卡做  借  其他货币资金
贷  收入
通联到账  借  银行存款  贷  其他货币资金
哪个对呀？

小胡老师 解答

2021-01-16 20:45

不客气，按第二个做。

小胡老师 解答

2021-01-16 20:46

如果同学还有其他问题请再重新提问噢。