买金税盘440元，航信开了专票含税160，不含税价141.59，税额18.41，一张普票280，专票认证了怎么记分录

初雪❄️ 追问

2021-01-16 10:48

已经认证乐怎么办

邹老师 解答

2021-01-16 10:49

你好，已经认证了，你可以只抵扣票面税额

初雪❄️ 追问

2021-01-16 10:50

那从开始买盘到认证了141.59的增值税，整个分录怎么做

邹老师 解答

2021-01-16 10:53

你好
购买的时候
借：管理费用141.59+280，应交税费—应交增值税（进项税额）18.41，贷：银行存款等科目 160+280
实际抵扣的时候，借：应交税费—应交增值税（减免税款） 280+18.41，贷：管理费用 280+18.41

初雪❄️ 追问

2021-01-16 10:57

可是之前的会计，把141.59写在了10月增值税报表，进项税抵扣那一行怎么办，

邹老师 解答

2021-01-16 10:58

你好，不可以，141.59这个不是进项税额抵扣，而是专用发票的不含税金额。