建筑公司2020年10月以银行存款支付劳务费500万，没有成本票，分录为借：其他应收款 500 贷：银行存款 500 老师，但是现在劳务费结清 劳务公司开具发票，我2020年12做账做成暂估入账，该如何做呢？ 或者有更好的账务处理办法，不然我们公司利润就有很大一坨

梦想 追问

2021-01-16 10:52

就是12月的这个分录暂估入账不知道该如何做

梦想 追问

2021-01-16 10:53

票现在还没有拿回来，劳务公司要2月份才开给我们

梦想 追问

2021-01-16 10:55

我第一步是借：其他应收款    -500
   贷：银行存款  -500，但是第二步暂估入账就不知道该咋个入账做分录了

梦想 追问

2021-01-16 11:06

老师，在吗？

赵海龙老师 解答

2021-01-16 11:08

不需要暂估了
到时候取得发票直接
借工程施工-人工费
贷其他应收款

梦想 追问

2021-01-16 11:13

我现在不暂估入账，我们利润就一大坨在，该咋办呢

赵海龙老师 解答

2021-01-16 11:17

那你一开始走其他应收款是什么意思
现在要暂估的话同样的分录
回头取得发票再冲减间可以
还有就是只要在汇算清缴前取得归属于当期的发票是可以按照当期费用来扣除的