长期待摊费用多摊销了2年，金额5万多，此科目现在负数了，怎么调整？

k1 追问

2021-01-15 19:29

分录可以写下吗

江老师 解答

2021-01-15 19:30

你原来分录是如何写的，就是原来同样的分录，用负数列示

k1 追问

2021-01-15 19:32

冲销之后利润增加了，所得税也增加了，还要另外补交所得税吗

江老师 解答

2021-01-15 19:33

是的，需要补交企业所得税。

k1 追问

2021-01-15 19:44

老师，这个的话如果我改了，那个分录红冲了之后，他在本月所得就已经增加了，那我还需要另外再补交吗？是另外补交还是怎么样？

江老师 解答

2021-01-15 19:48

这个是需要重新申报了。重新缴纳企业所得税，对于第一次缴纳的企业所得税，是申请退税。

k1 追问

2021-01-15 20:38

上年度的企业所得税还能重新申报？

江老师 解答

2021-01-15 20:39

这个是需要到税务大厅进行更正申报了。

k1 追问

2021-01-15 20:40

如果重新申报，那本期所增加的利润导致的所得税是不是要调减？

江老师 解答

2021-01-15 20:41

这个就看具体的情况，可能是增加利润，也可能减少利润，导致所得税费用变化。

k1 追问

2021-01-15 20:44

计提进管理费用的，红冲管理费用，其他不变的情况下，费用减少不是增加了利润吗？利润增加所得税就增加了呀

江老师 解答

2021-01-15 20:45

增加了利润，就是会多交企业所得税。

k1 追问

2021-01-15 21:00

重新申报去年的所得税，那是不是帐也是调去年的，然后报表之类全部重新做？

江老师 解答

2021-01-15 21:01

是的，全部重新做了。就是原来的报表数据错误了。

k1 追问

2021-01-15 21:14

不应该呀，要是有些摊错6-6年的怎么办

江老师 解答

2021-01-15 21:15

这个是对于没有按税法折旧年限计提的需要按税法折旧年限的数据处理。

k1 追问

2021-01-15 21:20

如果是免税的企业呢？还需要重新申报吗

江老师 解答

2021-01-15 21:23

免税的企业，这个是全免，还是说两免三减半之类的，或者是三免三减半之类的。