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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2021-01-15 18:41

一、借：管理费用——社保费
贷：应付职工薪酬——社保费
按公司承担的社保费用计提。
二、缴纳时，分录是：
借：应付职工薪酬——社保费
借：其他应收款——代扣个人社保
贷：银行存款

布丁 追问

2021-01-15 18:45

借：其他应收款——代扣个人社保  这个应该是缴纳医社保的时候做吗？还计提、发放工资的时候做？

江老师 解答

2021-01-15 18:55

一、这个是缴纳的个人承担的社保费用。第一个分录是计提社保分录，第二个是缴纳社保的分录。
二、这个是在缴纳社保费用时做缴纳社保的分录。
三、按权责发生制原则计提当月的社保费用、计提当月的工资费用。
发放工资，这个可能是当月发放，也可能是下月发放，也可能是后期一起发放了，这就是企业具体的情况决定了。

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一、借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 按公司承担的社保费用计提。 二、缴纳时，分录是： 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
2021-01-15 18:41:59
借：银行 贷：其他应付
2019-03-13 11:39:53
你好，缴纳社保做借：管理费用-社保（单位部分），借：应付职工薪酬-社保（个人部分），贷：银行存款。
2019-09-15 13:53:54
你好，公司如果承担了个人的部分，你可以直接计入到营业外支出。
2023-05-08 14:16:45
单位承担个人社保部分借：管理费用-福利费等科目，贷：应付职工薪酬-职工福利费，借：应付职工薪酬-职工福利费，贷：其他应付款-个人社保
2023-05-08 13:35:58
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