公司之前零申报没开票然后代账会计从来没有做计提社保和计提工资分录，她只根据银行流水做账了。账套拿回来了，需要补做2020年全年的计提社保与计提工资分录吗？

会计学堂会员aok 追问

2021-01-15 15:27

老师，那之前代账会计做银行扣社保分录一直是
借 管理费用社保
贷 银行存款
那我需要怎么调整？
我看正确的扣社保分录应该是
借 应付职工薪酬社保(企业部分)
其他应收款 社保个人部分
贷银行存款

会计学堂会员aok 追问

2021-01-15 15:29

那我要不反结账 把管理费用社保换成应付职工薪酬企业社保和个人社保 然后结账到12月补充做补计提社保和计提工资以及发工资分录

鱼老师 解答

2021-01-15 15:38

他计入的管理费用是只包括了公司部分还是把个人部分也计入里面了？

会计学堂会员aok 追问

2021-01-15 15:40

银行扣款的是包含了个人和公司部分的总社保费用，她做管理费用包含了个人部分和公司部分

鱼老师 解答

2021-01-15 15:42

反结账到12月份，冲减管理费用-个人部分，挂其他应收款，通过应付职工薪酬计提公司部分社保。

会计学堂会员aok 追问

2021-01-15 15:44

请老师给个具体调整分录参考一下

会计学堂会员aok 追问

2021-01-15 15:52

是借 管理费用 个人部分社保12个月之和  然后贷 其他应收款吗？

会计学堂会员aok 追问

2021-01-15 15:53

因为我不清楚具体分录要怎么做，所以请教一下老师 列一下具体分录给我看一下 谢谢老师

鱼老师 解答

2021-01-16 10:36

借 其他应收款-个人部分
      应付职工薪酬-社保 （计提的公司部分）
      管理费用   （-个人部分）
  贷 应付职工薪酬-社保

会计学堂会员aok 追问

2021-01-16 10:37

谢谢鱼老师

鱼老师 解答

2021-01-16 10:39

不用客气。祝您工作愉快