我们是外贸企业无内销，平时收到的增值税发票（比如房租那些），因为不用交增值税都不抵扣，但是有入账，入了-增值税（进项税额）。请问到月底需要结转到应交增值税-未交增值税吗？

QY 追问

2021-01-15 10:56

是做到管理费用的，拿到发票的时候，借管理费用，应交增值税-进项税额，贷银行存款。后来发现那个进项不能抵扣，那要怎么转出来呢？

张壹老师 解答

2021-01-15 10:58

你好,不能抵扣,把进项税冲掉
借:管理费用  正数
借:应交增值税-进项税额  负数

QY 追问

2021-01-15 11:01

不是转出吗？然后我发现我的增值税申报表的留抵税额和我账上的不一致，是不是把增值税申报表的多出来的做转出就行？

张壹老师 解答

2021-01-15 11:02

你好,你要做进项认证后才是做进项税额转出.
借:管理费用  
贷:应交增值税-进项税额转出

QY 追问

2021-01-15 11:06

我发现是我入账的时候进项税额多记了几百，现在是要转出还是直接负数冲减呢？

张壹老师 解答

2021-01-15 11:06

你好,多记得了,就直接负数冲减

QY 追问

2021-01-15 11:10

我冲减后发现增值税申报表的留抵税额比我账上的进项税额大，有些人不入账的进项税额（比如通行费那些）我当时也认证了，所以申报表的数额比账上的大一点，那我现在是直接在申报表上做转出就行了吗？

张壹老师 解答

2021-01-15 11:11

你好,通行费进项也入账的哟.一般年底账上和报表上的数据是一致的

QY 追问

2021-01-15 11:14

金额少份数多，太多了我就不入了，因为是纯外贸企业我们也不用抵扣。那我是直接在申报表做转出差额就好了吗？

张壹老师 解答

2021-01-15 11:15

你好,不用抵扣,你抵扣了就做进项税额转出.