老师您好，12月进货成本发票开在1月，货已到，库存也已经发走，12月分录如何写，款项1月份付，知道金额及税额？

Lili 追问

2021-01-15 08:48

老师我能确认金额，我暂估金额是含税还是不含税，那12月份我计提出口退税要把这一笔计提上吗上？

邹老师 解答

2021-01-15 08:50

你好，暂估的金额是不含税的。
因为没有发票，出口退税不需要考虑这个暂估的

Lili 追问

2021-01-15 09:11

老师是这样出口退税那我12月用不用先计提出来出口退金额，暂估和结转成本我可不可写一个分录借主营业成本-外销贷应收账款-暂估

邹老师 解答

2021-01-15 09:12

你好，出口退税需要根据有发票的来计算，暂估的不参与计算的 

Lili 追问

2021-01-15 09:24

借主营业成本-外销贷应收账款-暂估这个分录正确吗？我的意思是用不用12月计提出来？

邹老师 解答

2021-01-15 09:25

你好，不会这样做暂估分录的。
暂估的分录借方是库存商品或者原材料科目。

Lili 追问

2021-01-15 09:37

老师主要是货我们没有入库直接发到国外。

邹老师 解答

2021-01-15 09:38

你好，那也需要通过库存商品科目过渡一下才是的 

Lili 追问

2021-01-15 09:44

老师那月初收到发票，结转成本还有冲回再重新做吗？

邹老师 解答

2021-01-15 09:47

你好，之前结转的成本 金额有错误吗？ 

Lili 追问

2021-01-15 09:48

一般不会有误。

邹老师 解答

2021-01-15 09:49

你好，那取得发票就冲销暂估，然后根据发票做购进分录就是了
之前的成本就不需要做调整 

Lili 追问

2021-01-15 09:53

谢谢老师，老师还有一个问题，12月费用员工垫付，1月份才打款，发票1月份收到，那是做到12月还是1月里？如何写分录？

邹老师 解答

2021-01-15 09:55

你好
12月份做费用暂估处理，借：管理费用等科目，贷：其他应付款
1月份，借：其他应付款，贷：银行存款

Lili 追问

2021-01-15 10:10

老师是这样吗？借：管理费用 贷其他应付款--个人，是这样吗？老师前面问的暂估及结转成本是不是后边 都附明细？

邹老师 解答

2021-01-15 10:15

你好，暂估是这样处理

暂估及结转成本，库存商品需要设置明细

Lili 追问

2021-01-15 10:17

借：管理费用 贷其他应付款--个人，这样对吗？

邹老师 解答

2021-01-15 10:23

你好，是的，是这样的