20年12月份开具一张免税发票，当时开重了，忘记作废了，21年1月份才发现的，20年是不是需要正常报税，报第四季度税款，等21年开具红色发票，如何进行申报呢

小柴 追问

2021-01-14 20:43

21年有税款了，增值税报税有影响吗

小柴 追问

2021-01-14 20:44

是不是21年把20年的12月份发票冲销一下就可以账务的话

郭老师 解答

2021-01-14 20:45

你还是开免税的不是吗？

郭老师 解答

2021-01-14 20:46

开免税的负数发票的

小柴 追问

2021-01-14 20:46

对呀，20年疫情期间生活免税

小柴 追问

2021-01-14 20:46

21年小规模1的税款

郭老师 解答

2021-01-14 20:46

开免税的负数发票，不影响交税的。

小柴 追问

2021-01-14 20:47

好的，所得税也不影响，跨年也没事吧

小柴 追问

2021-01-14 20:48

申报表增值税申报表，跟财务利润表的收入不一致，没事吧

郭老师 解答

2021-01-14 20:49

你好，没有关系的可以。

小柴 追问

2021-01-14 20:49

20年的开重的发票，我可以做收入同时做相同数的成本吗？这样企业所得税没啥影响。来年再冲掉可以吗

小柴 追问

2021-01-14 20:50

好的谢谢

郭老师 解答

2021-01-14 20:50

你好，可以的，不用客气，工作愉快。

小柴 追问

2021-01-14 20:53

谢谢谢谢

小柴 追问

2021-01-14 20:56

您好忘了问您，汇算清缴时是不是还是正常申报，跟我按照含有那账开重的发票一起报上，成本也是含这同样的数，不需要做任何调整吧，对于开重发票的这个事

郭老师 解答

2021-01-14 21:15

你好
汇算清缴收入调减
成本调增

小柴 追问

2021-01-14 21:23

实际没有成本的，因为开重了一张，忘记作废了，暂估了一个跟收入的一样成本数，来年一月就冲销当时因为怕涉及将来产生退税啥的，所以收入跟成本一样的数了，然后没交所得税，是不是汇算清缴时，按照原来的数申报就行呀。收入成本都按一样的调减

郭老师 解答

2021-01-14 21:24

成本为啥调减
没有发票不是调增
就是不允许抵扣
收入调减就是减少收入

你自己再想想

小柴 追问

2021-01-14 21:26

好的谢谢

郭老师 解答

2021-01-14 21:27

不用客气
工作愉快